Кейс: Вывод производственной компании на экспортный рынок с нуля
Сфера
Производство и продажа оборудования для пищевой промышленности.
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
География
Производитель из Екатеринбурга, первый контракт — с покупателем из Казахстана.
Проблема (Точка А)
К нам обратилось руководство крупного ООО, которое впервые в своей истории заключило экспортный контракт на поставку технологической линии на сумму 15 000 000 рублей. Штатный бухгалтер никогда не сталкивался с ВЭД и не понимал, как вести учет, проходить валютный контроль и применять нулевую ставку НДС. Возник риск срыва контракта и получения крупных штрафов.
Риск штрафов по валютному контролю
Клиент не знал о требованиях Федерального закона № 173-ФЗ. Непостановка контракта на учет в банке и несвоевременное предоставление документов грозили штрафом до 40% от суммы сделки (согласно ст. 15.25 КоАП РФ).
Путаница с НДС
Полное непонимание, как применять ставку 0%. Бухгалтер не знала, какой пакет документов и в какие сроки (180 дней по ст. 165 НК РФ) нужно собрать для подтверждения экспорта, чтобы не пришлось платить 20% НДС с реализации в бюджет.
Отсутствие учета для ВЭД
В учетной политике и в программе 1С не был настроен раздельный учет «входного» НДС по товарам, работам и услугам, используемым в экспортных и внутренних операциях, что делало невозможным корректное возмещение налога.
«Мы нашли отличного покупателя за рубежом, но наш финансовый отдел оказался парализован. Боялись сделать один неверный шаг и попасть на миллионные штрафы. Валютный контроль звучал как приговор».
Наше решение (Точка Б)
Мы взяли на себя полное бухгалтерское и юридическое сопровождение экспортной сделки под ключ. Нашей задачей было не просто провести операцию, а выстроить для клиента понятную и рабочую систему для будущих поставок.
Валютный контроль и банк
Проанализировали контракт, дали рекомендации по правкам. Помогли открыть валютный счет и в течение 2 дней поставили контракт на учет в уполномоченном банке. Подготовили и подали все необходимые справки о подтверждающих документах (СПД).
Настройка учета и подтверждение 0% НДС
Настроили раздельный учет НДС в 1С. Сформировали полный пакет документов для ИФНС: контракт, таможенная декларация с отметками, транспортные документы. В результате, нулевая ставка была успешно подтверждена.
Взаимодействие с контрагентами
Выступили связующим звеном между клиентом, банком, таможенным брокером и перевозчиком. Контролировали корректность и своевременность получения всех отгрузочных документов.
Ключевой момент в экспорте — это соблюдение 180-дневного срока для сбора документов, подтверждающих право на нулевую ставку НДС (п. 9 ст. 165 НК РФ). Мы выстроили в компании клиента систему контроля, которая не позволяет упустить этот срок.
Результаты в цифрах
| Показатель | До нашего вмешательства (Прогноз) | После нашей работы (Факт) |
|---|---|---|
| Штрафы за нарушение валютного законодательства | ~ 6 000 000 руб. (40% от сделки) | 0 руб. |
| Начисление НДС по сделке | 3 000 000 руб. (20% при неподтверждении) | 0 руб. (ставка 0% подтверждена) |
| Возмещение «входного» НДС из бюджета | 0 руб. (невозможно из-за отсутствия раздельного учета) | 2 150 000 руб. |
| Время штатного бухгалтера на сделку | > 80 часов (с риском ошибок) | ~ 10 часов (контроль и предоставление первички) |
| Статус экспортного направления | Заморожено из-за рисков | Активно развивается, заключены еще 2 контракта |
