Кейс: Спасение производственного ООО от штрафов ФНС через полное восстановление учета
Сфера
Производство продуктов питания (овощная консервация, джемы).
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Период
18 месяцев (6 кварталов).
Проблема (Точка А)
Клиент, крупное производственное предприятие из Воронежской области, обратился к нам в кризисной ситуации. После увольнения главного бухгалтера выяснилось, что учет велся формально, а отчетность сдавалась на основе приблизительных данных. Компания получила требование от ФНС, что стало последней каплей.
Отсутствие первички
Не было подтверждающих документов (УПД, счетов-фактур) на закупку сырья и тары на сумму более 35 млн. рублей. Это грозило полным снятием вычетов по НДС и доначислением налога на прибыль.
Складской хаос
Данные учета по остаткам сырья и готовой продукции не соответствовали реальности. Инвентаризация не проводилась больше двух лет, что делало невозможным корректный расчет себестоимости.
Путаница в расчетах
Выписки банка не сходились с данными в 1С. Были выявлены неучтенные операции, а сверка с ключевыми контрагентами показывала значительные расхождения в задолженностях.
Наше решение: Комплексное восстановление учета
Мы сформировали рабочую группу из 3-х бухгалтеров и аудитора и разработали пошаговый план по реанимации учета компании.
Этап 1: Сбор документов. Мы связались с более чем 150 контрагентами клиента (от агрохолдингов до поставщиков этикеток) и запросили дубликаты всех недостающих документов. В итоге удалось восстановить 95% первички.
Этап 2: Инвентаризация. Организовали и проконтролировали полную инвентаризацию складов. Все излишки и недостачи были корректно оприходованы и списаны, что позволило получить реальную картину по остаткам.
Этап 3: Восстановление базы. Все полученные документы были внесены в базу 1С. Мы заново провели все операции за 18 месяцев, сформировали корректные книги покупок и продаж, закрыли все периоды.
Этап 4: Подача уточненок. На основе восстановленных данных мы пересчитали налоги и подали уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за 6 кварталов в соответствии со ст. 81 НК РФ. Это позволило избежать штрафов за неуплату налога.
«Мы были на грани катастрофы. Предыдущий бухгалтер просто ‘рисовал’ цифры. Ваша команда за 3 месяца разгребла хаос, который копился полтора года. Теперь я сплю спокойно и точно знаю, сколько мы зарабатываем».
Результат в цифрах (Точка Б)
| Показатель | До восстановления (риски) | После нашей работы |
|---|---|---|
| Достоверность учета | Нулевая, данные не отражали реальность | 100% достоверный учет за 18 месяцев |
| Риск доначислений по НДС | ~ 7 млн руб. (35 млн * 20%) + штраф 40% | Риск снят, законные вычеты подтверждены документально |
| Риск штрафов от ФНС (ст. 122 НК РФ) | Высокий, до 2.8 млн руб. + пени | Риск сведен к нулю, уплачены только пени |
| Управленческая отчетность | Невозможно было сформировать | Руководство получило реальные данные о рентабельности продукции |
Экономия для клиента составила более 4 000 000 рублей только на предотвращенных штрафах, не считая восстановления управленческой прозрачности бизнеса и подтверждения вычетов по НДС.
