Кейс: Спасли строительное ООО от штрафов на 5 млн руб. через восстановление учета
Сфера
Строительство коммерческой недвижимости (склады, торговые центры).
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Город
Самара.
Проблема (Точка А)
К нам обратился руководитель крупного регионального застройщика (форма собственности — ООО). Ситуация была критической: главный бухгалтер уволился одним днем, оставив после себя хаос в документах за последние два квартала. Кульминацией стало получение требования из ИФНС о предоставлении пояснений по расхождениям в декларациях по НДС. Компании грозила выездная проверка, доначисления и блокировка счетов по ст. 76 НК РФ.
Отсутствие первички
Были утеряны или не проведены в учете акты о приемке выполненных работ (КС-2, КС-3) от субподрядчиков и УПД на закупку стройматериалов на общую сумму более 20 млн рублей.
Искаженные декларации
Чтобы уложиться в сроки, предыдущий бухгалтер сдавал отчетность по НДС и налогу на прибыль с заведомо некорректными, сильно заниженными данными, фактически «нарисованными» на основе выписок из банка.
Кассовые разрывы в учете
Деньги с расчетного счета уходили, но документального подтверждения расходов не было. Это прямой путь к признанию таких затрат необоснованными и доначислению налога на прибыль.
Наше решение: Комплексное восстановление учета
Мы сформировали рабочую группу из трех специалистов: ведущего бухгалтера, его ассистента и юриста по налоговым спорам. Работа велась в несколько этапов.
«Самая большая сложность — это не просто найти документы, а доказать ФНС, что расходы реальны и экономически обоснованы согласно ст. 252 НК РФ. Мы связывались с десятками контрагентов, от крупных поставщиков металла до мелких ИП, чтобы восстановить всю цепочку поставок и выполненных работ», — комментирует наш ведущий бухгалтер.
| Этап | Содержание работ | Срок |
|---|---|---|
| 1 | Экспресс-аудит и составление плана восстановления | 5 дней |
| 2 | Сбор и восстановление первичной документации (запросы контрагентам) | 45 дней |
| 3 | Ввод данных в 1С, сверка расчетов с поставщиками и подрядчиками | 20 дней |
| 4 | Формирование корректных регистров, подача уточненных деклараций (ст. 81 НК РФ) | 10 дней |
| 5 | Подготовка ответа на требование ИФНС, уплата налогов и пени | 10 дней |
Результат (Точка Б)
За 3 месяца мы полностью восстановили учет, подготовили корректную отчетность и урегулировали претензии со стороны ФНС. Предотвратили доначисление налогов, штрафов и пени на сумму более 5 200 000 рублей.
Полное восстановление
Восстановлен бухгалтерский и налоговый учет за 2 квартала. Обработано и проведено более 1500 комплектов документов.
Легализация расходов
Подтвердили и приняли к вычету НДС на сумму 3,8 млн руб. и учли в расходах по налогу на прибыль затраты на 4,5 млн руб., которые «потерял» предыдущий бухгалтер.
Урегулирование с ФНС
Клиент добровольно доплатил в бюджет 1,9 млн руб. (налог + пени), что позволило избежать штрафа по ст. 122 НК РФ в размере 40% от суммы недоимки. С расчетных счетов снята угроза блокировки.
Порядок на будущее
Мы внедрили регламент работы с первичной документацией и настроили систему электронного документооборота (ЭДО) для минимизации рисков в будущем.
