Кейс: Спасение строительного бизнеса от налоговой катастрофы после ухода главбуха
Сфера
Строительство жилых комплексов в г. Екатеринбург.
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Оборот
Около 480 млн руб. в год.
Проблема (Точка А)
К нам обратился директор крупной строительной компании в форме ООО. После внезапного увольнения главного бухгалтера собственник заподозрил неладное. Внутренняя проверка показала, что учет велся хаотично, а сданная отчетность не отражала реального положения дел. Компания оказалась на пороге выездной налоговой проверки с риском доначислений на десятки миллионов рублей.
«Бумажный» НДС
Были обнаружены вычеты по НДС на сумму более 18 млн руб. от поставщиков с признаками фирм-«однодневок». Это прямой путь к доначислениям, штрафам и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды (ст. 54.1 НК РФ).
Отсутствие первички
Отсутствовали подписанные акты выполненных работ (КС-2, КС-3) и договоры с ключевыми субподрядчиками на общую сумму ~45 млн руб. Эти расходы не могли быть учтены для уменьшения налога на прибыль.
Неверный учет основных средств
Дорогостоящая спецтехника (экскаватор, башенный кран) была списана единовременно как материалы, а не поставлена на баланс как основные средства с начислением амортизации. Это грубо исказило финансовый результат и занизило налог на имущество.
Наше решение: Полная реставрация учета
Мы действовали быстро, чтобы опередить налоговую. Был разработан пошаговый план восстановления учета за последние 2 года.
Глубокий аудит и инвентаризация
Провели полную сверку данных бухгалтерского учета с банковскими выписками, договорами и имеющейся первичной документацией. Выявили все расхождения и «узкие» места.
Восстановление документооборота
Организовали работу по сбору недостающих документов от контрагентов. Составили официальные запросы, провели переговоры. Удалось восстановить более 80% отсутствующей первички.
Подача уточненных деклараций
Самостоятельно убрали из вычетов «бумажный» НДС и сняли с расходов затраты, не подтвержденные документально. Сформировали и подали уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль, добровольно доплатив в бюджет налог и пени. Этот шаг позволил избежать штрафа в 20-40% (ст. 122 НК РФ).
Корректировка учета
Поставили на баланс основные средства, пересчитали амортизацию и налог на имущество. Восстановили корректный учет по всем счетам, сформировав достоверную бухгалтерскую базу.
«Мы были в шаге от краха. Прежний бухгалтер оставил „мины“, которые могли взорваться в любой момент. Ваша команда за три месяца разгребла двухлетний хаос. Да, пришлось доплатить налоги, но мы избежали блокировки счетов и многомиллионных штрафов. Теперь я сплю спокойно, зная, что в учете полный порядок».
— Директор строительной компании
Результат (Точка Б)
Благодаря проактивным действиям удалось минимизировать финансовые потери и полностью устранить налоговые риски. Компания смогла продолжить работу без угрозы санкций со стороны ФНС.
| Показатель | До восстановления | После нашей работы |
|---|---|---|
| Риск доначислений по НДС | ~18 млн руб. + штраф до 40% | 0 руб. (риск снят) |
| Риск доначислений по налогу на прибыль | ~9 млн руб. + штраф | 0 руб. (риск снят) |
| Вероятность выездной проверки | Высокая | Минимальная |
| Добровольно уплачено в бюджет (налог + пени) | 0 руб. | 8.7 млн руб. |
| Предотвращенный ущерб (штрафы + пени) | – | Более 25 млн руб. |
Главный итог — восстановлена прозрачность и управляемость финансовой системы компании. Директор получил достоверные данные для принятия решений, а риск уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ был полностью исключен.
