Кейс: Спасение годовой отчетности для мебельной фабрики в Ульяновской области
Сфера
Производство корпусной мебели, оптовые поставки.
Система
Общая система налогообложения (ОСНО).
Оборот
Около 250 млн рублей в год.
Проблема (Точка А)
В середине января к нам обратился директор производственного предприятия. За месяц до дедлайнов по сдаче годовой отчетности уволился главный бухгалтер, оставив после себя хаос в учете и документах. Руководство оказалось в патовой ситуации: риск огромных штрафов и блокировки счетов был практически стопроцентным.
Кадровый коллапс
Ключевой сотрудник ушел внезапно, не передав дела. Директор не имел полного представления о состоянии бухгалтерского и налогового учета.
Беспорядок в документах
Часть первичных документов от поставщиков отсутствовала. Акты сверки с ключевыми покупателями не проводились более полугода, что создавало риск расхождений по дебиторской задолженности.
Ошибки в учете
Выборочная проверка показала, что списание сырья в производство велось некорректно, а амортизация по новому станку, купленному в лизинг, не начислялась вовсе. Это искажало себестоимость и финансовый результат.
Пропущенная статистика
Было выявлено, что компания не сдавала несколько обязательных ежемесячных и квартальных форм в Росстат, что грозило штрафами по ст. 13.19 КоАП РФ.
Наше решение (Точка Б)
Мы сформировали рабочую группу из двух бухгалтеров и аудитора и приступили к экстренному восстановлению учета за IV квартал и подготовке полного комплекта годовой отчетности.
Наша стратегия: провести экспресс-аудит, восстановить критические участки учета, сформировать и сдать всю отчетность в ФНС, СФР и Росстат в установленные законом сроки.
Восстановление первичной документации
Оперативно связались с 15 ключевыми поставщиками и запросили дубликаты недостающих УПД и счетов-фактур на общую сумму более 18 млн рублей. Провели сверку расчетов.
Корректировка налоговой базы
Провели инвентаризацию склада сырья и готовой продукции. На основании инвентаризационных описей корректно списали материалы в производство. Доначислили амортизацию по станку за 4 месяца. Эти действия позволили законно увеличить расходы и уменьшить налог на прибыль.
Подготовка и сдача отчетности
Сформировали и сдали полный пакет документов: бухгалтерский баланс с приложениями, декларации по налогу на прибыль и НДС, расчет по страховым взносам, а также 5 годовых форм статотчетности. Все было отправлено по ТКС в последний день срока.
Результаты в цифрах
| Показатель | До нашего вмешательства (Точка А) | После нашей работы (Точка Б) |
|---|---|---|
| Состояние учета | Хаос, отсутствие документов, ошибки в расчетах | Полностью восстановленный и корректный учет за год |
| Риски штрафов | Высокие. По ст. 119 НК РФ — до 30% от неуплаченной суммы налога. По ст. 13.19 КоАП — до 70 000 руб. за несдачу статистики | Риски сведены к нулю. Все отчеты сданы в срок |
| Сумма налога на прибыль к уплате (расчетная) | ~4,2 млн. руб. (из-за неучтенных расходов) | 3,5 млн. руб. |
| Экономия для клиента | – | 700 000 рублей за счет корректного учета расходов (амортизация, списание сырья) |
| Дальнейшие действия | Поиск нового бухгалтера, разбор завалов, уплата штрафов | Заключен договор на годовое бухгалтерское обслуживание с нашей компанией |
«Мы были на грани катастрофы. До сдачи отчетности оставались недели, а у нас не было ни бухгалтера, ни порядка в документах. Команда консультантов сработала как спецназ: за короткий срок они не просто сдали все отчеты и спасли нас от штрафов, но и нашли способ легально сэкономить на налогах. Теперь я спокоен за свою бухгалтерию».
