Кейс: Вывод производителя сельхозтехники на рынок ЕАЭС и предотвращение штрафов
Сфера
Производство навесного оборудования для сельскохозяйственной техники (Екатеринбург).
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Оборот
Около 250 млн ₽ в год.
Проблема (Точка А)
Клиент (ООО), успешный на внутреннем рынке, заключил первый крупный экспортный контракт с покупателем из Казахстана на сумму 15 000 000 рублей. Попытка самостоятельно оформить сделку привела к критическим ошибкам, которые могли стоить компании миллионов.
Нарушение валютного контроля
Контракт не был поставлен на учет в банке в установленный срок. Это грозило штрафом по ст. 15.25 КоАП РФ в размере от 40 до 100% от суммы сделки.
Риск доначисления НДС
В компании не вели раздельный учет «входного» НДС. Бухгалтерия не была готова собрать пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС в течение 180 дней, как того требует ст. 165 НК РФ. Налоговая могла доначислить 20% НДС на всю сумму экспортной выручки (3 000 000 ₽).
Ошибки в таможенном оформлении
Продукции были неверно присвоены коды ТН ВЭД. Это привело к задержке груза на таможне и риску административного дела за недостоверное декларирование.
«Мы радовались первому экспортному контракту, но быстро поняли, что это совершенно другой мир со своими законами. Банк начал задавать вопросы, таможня тормозила груз. Стало ясно, что без экспертов мы не просто потеряем время, а получим огромные штрафы».
Наше решение (Точка Б)
Мы провели экстренный аудит внешнеэкономической сделки и разработали пошаговый план по исправлению ситуации и выстраиванию процессов для будущих поставок.
Урегулирование с банком
Подготовили пакет документов и пояснений для уполномоченного банка. Оперативно поставили контракт на учет, избежав штрафных санкций за нарушение сроков репатриации валютной выручки.
Настройка раздельного учета НДС
Внедрили в учетную политику и настроили в 1С методологию раздельного учета НДС по экспортным и внутренним операциям. Это позволило корректно сформировать книгу покупок и декларацию.
Подтверждение ставки 0%
Собрали полный пакет документов согласно ст. 165 НК РФ (контракт, таможенная декларация, транспортные документы) и подали в ФНС. Нулевая ставка была успешно подтверждена.
Классификация товаров
Наши специалисты по ВЭД провели классификацию всей линейки продукции клиента, присвоив корректные коды ТН ВЭД. Это стандартизировало и ускорило процесс таможенного оформления для всех будущих поставок.
Финансовый результат для клиента
| Показатель | Было (риск) | Стало (факт) |
|---|---|---|
| Штраф за нарушение валютного законодательства | ~ 6 000 000 ₽ | 0 ₽ |
| Доначисление НДС на экспортную операцию | 3 000 000 ₽ | 0 ₽ |
| Возмещение «входного» НДС по экспортной сделке | 0 ₽ | 2 150 000 ₽ |
| Время таможенного оформления | 7-10 дней (с риском простоя) | 1-2 дня |
| Экономический эффект | – 9 000 000 ₽ | + 2 150 000 ₽ |
В результате нашего вмешательства клиент не только избежал прямых убытков на сумму более 9 млн рублей, но и получил возмещение НДС из бюджета, а также наладил системную работу по экспорту, что позволило ему заключить еще два контракта с партнерами из стран ЕАЭС.
