Кейс: Налоговая оптимизация для производителя крафтовых продуктов
Сфера
Производство продуктов питания (джемы, соусы) и продажа в розничные сети. ИП.
Город
Тульская область
Оборот
Около 18 000 000 ₽ в год
Проблема (Точка А)
К нам обратился индивидуальный предприниматель, владелец небольшого цеха по производству крафтовых джемов. Бизнес рос, но вместе с ним росли и налоги, которые «съедали» всю прибыль. Учет велся самостоятельно в онлайн-банке, что привело к критическим ошибкам и получению требования от ФНС.
Неверный налоговый режим
Клиент применял УСН «Доходы» 6%, хотя доля расходов (сырье, тара, зарплаты, логистика) превышала 70% от выручки. Это приводило к колоссальной переплате налогов.
Отсутствие первички
Часть сырья (ягоды, фрукты) закупалась у фермеров за наличные без каких-либо документов. Это делало невозможным законное подтверждение расходов.
Кадровые риски
Двое из пяти сотрудников работали неофициально, получая зарплату «в конверте». Это создавало риски штрафов от Трудовой инспекции и СФР на сумму до 10 000 ₽ за каждого (по ст. 5.27 КоАП РФ).
Непонимание рентабельности
Собственник не знал точную себестоимость продукции и не мог определить, какие позиции приносят прибыль, а какие — убыток.
«Я платил налоги со всех денег, что приходили на счет. Вроде оборот растет, а денег в кармане больше не становится. Последней каплей стало письмо из налоговой, я понял, что сам уже не разберусь».
Наше решение и выполненные работы
Мы взяли бухгалтерию на полное сопровождение. Первым делом провели экспресс-аудит, чтобы оценить масштаб проблемы и разработать стратегию по выходу из кризисной ситуации.
Смена системы налогообложения
Провели расчеты и доказали, что переход на УСН «Доходы минус расходы» 15% (а с учетом льготной региональной ставки 10%) будет вдвое выгоднее. Подготовили и подали уведомление в ФНС о смене объекта налогообложения с нового года.
Построение системы учета расходов
Разработали и внедрили регламент работы с поставщиками. Помогли заключить договоры с фермерами как с самозанятыми, чтобы получать чеки и легально учитывать расходы на сырье.
Легализация сотрудников
Оформили всех сотрудников в штат. Рассчитали оптимальную систему оплаты труда, позволяющую не переплачивать взносы, но при этом работать полностью в «белую».
Внедрение управленческого учета
Настроили простую таблицу для учета себестоимости каждой партии продукции. Теперь собственник видит реальную маржинальность каждого товара и может принимать взвешенные решения по ценообразованию.
Результаты в цифрах (Точка Б)
| Показатель | До нашего вмешательства | После нашей работы |
|---|---|---|
| Система налогообложения | УСН «Доходы» 6% | УСН «Доходы минус расходы» 10% (региональная ставка) |
| Годовой налог (при обороте 18 млн ₽) | 1 080 000 ₽ | 540 000 ₽ |
| Подтвержденные расходы | 0 ₽ | ~12 600 000 ₽ |
| Риски штрафов от ФНС и СФР | Высокие | Сведены к нулю |
| Финансовая прозрачность | Отсутствовала | Полный контроль над себестоимостью и прибылью |
В результате комплексной работы налоговая нагрузка на бизнес была снижена в 2 раза, что принесло прямую экономию в размере 540 000 рублей в первый же год. Предприниматель избавился от рисков блокировки счета и штрафов, а также получил понятный инструмент для управления финансами своего производства.
