Кейс: Снижение налоговой нагрузки для IT-компании в 5 раз через аккредитацию
Сфера
Разработка заказного программного обеспечения для медицинских учреждений (ООО).
Регион
Казань, Республика Татарстан.
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Проблема (Точка А)
К нам обратилось руководство быстрорастущей IT-компании. За год их оборот превысил лимиты УСН, и они были вынуждены перейти на ОСНО. Это привело к резкому росту налоговой нагрузки, которая съедала всю прибыль, предназначенную для развития и найма новых разработчиков. Бухгалтерия работала по стандартной схеме, не зная о существовании отраслевых льгот.
Высокий налог на прибыль
Компания платила налог на прибыль по стандартной ставке 20%, что составляло около 12 млн рублей в год.
Максимальные страховые взносы
Фонд оплаты труда (ФОТ) облагался по совокупной ставке 30%, что создавало огромную нагрузку и мешало конкурировать за кадры.
Отсутствие стратегии
Руководство считало ОСНО безальтернативным вариантом и планировало рискованное «дробление бизнеса», чтобы вернуться на УСН.
Наше решение и выполненные работы
Мы провели комплексный анализ деятельности клиента. Выяснилось, что более 90% выручки компания получает от разработки и лицензирования собственного ПО (основной ОКВЭД 62.01). Это давало право на получение государственной аккредитации Минцифры и применение существенных налоговых льгот.
Подготовка и получение аккредитации
Мы подготовили полный пакет документов и сопроводили процедуру получения статуса аккредитованной IT-компании в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1729.
Внедрение льготных ставок
Проконсультировали бухгалтерию клиента по корректному применению новых ставок: 0% по налогу на прибыль (п. 1.15 ст. 284 НК РФ) и 7,6% по страховым взносам (ст. 427 НК РФ).
Обновление учетной политики
Скорректировали учетную политику компании для соответствия требованиям законодательства по ведению раздельного учета доходов для IT-льгот.
Результат (Точка Б): Экономия более 25 млн рублей в год
Применение IT-льгот позволило кардинально изменить финансовое положение компании, не прибегая к незаконным схемам оптимизации.
| Показатель | Было (ОСНО, стандарт) | Стало (ОСНО + IT-льгота) |
|---|---|---|
| Ставка налога на прибыль | 20% | 0% |
| Годовая сумма налога на прибыль | ~12 000 000 ₽ | 0 ₽ |
| Ставка страховых взносов | 30% | 7,6% |
| Годовая сумма взносов (при ФОТ 60 млн ₽) | 18 000 000 ₽ | 4 560 000 ₽ |
Суммарная годовая экономия на налогах и взносах составила 25 440 000 рублей. Высвобожденные средства клиент направил на расширение штата разработчиков и запуск нового продукта.
«Мы даже не подозревали, что находясь на ОСНО, можно платить настолько меньше налогов абсолютно законно. Переход на общую систему был для нас шоком, и мы уже думали о сокращении планов по развитию. Благодаря вашей работе мы не только сохранили темпы роста, но и значительно их ускорили».
