Кейс: Комплексное решение проблем ВЭД для производителя промышленного оборудования
Сфера
Производство и экспорт насосного оборудования, импорт комплектующих из Азии и Европы.
Город
Екатеринбург
Система
ОСНО, раздельный учет НДС.
Проблема (Точка А)
Клиент, крупное производственное предприятие (ООО), обратился к нам после получения требования от ФНС о предоставлении пояснений по экспортным операциям и риском доначисления НДС. В ходе экспресс-аудита мы выявили клубок системных ошибок в учете внешнеэкономической деятельности.
Неподтвержденная ставка 0% по НДС
Компания экспортировала продукцию в Казахстан, но не собирала полный пакет документов в установленный срок (180 дней). Отсутствовали заявления о ввозе товаров от казахских покупателей с отметкой их налогового органа. Риск: доначисление НДС по ставке 20% на всю сумму экспорта за 2 квартала — более 8,5 млн. рублей (согласно п. 5 ст. 165 НК РФ).
Неверное определение таможенной стоимости
При импорте комплектующих из Китая бухгалтер не включал в таможенную стоимость транспортные расходы до границы ЕАЭС. Это прямое нарушение ст. 40 ТК ЕАЭС, которое привело к занижению таможенных пошлин и «ввозного» НДС. Сумма недоимки за год составила ~1,2 млн. рублей.
Нарушение валютного контроля
По одному из контрактов с европейским поставщиком была просрочена репатриация аванса за непоставленное оборудование. Сумма — 45 000 евро. Банк уже прислал уведомление о возможном нарушении ФЗ № 173-ФЗ, что грозило штрафом до 100% от суммы невозвращенного аванса.
Наше решение (Точка Б)
Мы сформировали рабочую группу из налогового консультанта, специалиста по ВЭД и юриста. Работа велась по трем направлениям:
-
Работа с контрагентами: Мы связались со всеми покупателями из Казахстана, объяснили критичность ситуации и организовали сбор недостающих заявлений. Для будущих сделок был разработан новый регламент документооборота.
-
Взаимодействие с таможней: Мы подготовили и подали корректировки деклараций на товары (КДТ) по всем импортным поставкам с неверной стоимостью. Добровольная уплата недоимки и пеней позволила избежать штрафа по ст. 16.2 КоАП РФ.
-
Урегулирование валютного спора: Наш юрист подготовил претензионное письмо поставщику и пакет документов для банка, доказывающий, что клиент предпринял все меры для возврата аванса. Это позволило избежать штрафа за нарушение валютного законодательства.
«Мы думали, что наш бухгалтер справляется с ВЭД, пока не пришло ‘письмо счастья’ от налоговой. Специалисты не просто потушили пожар, а выстроили систему, которая теперь работает без сбоев. Сэкономили нам миллионы и кучу нервов».
Результаты в цифрах
| Показатель | До нашего вмешательства (Риски) | После нашей работы |
|---|---|---|
| Начисление НДС на экспорт | 8 500 000 ₽ | 0 ₽ (ставка 0% подтверждена) |
| Штрафы за занижение таможенной стоимости | До 200% от суммы недоимки (~2,4 млн ₽) | 0 ₽ (оплачена только недоимка и пени) |
| Штраф за нарушение валютного контроля | ~4 000 000 ₽ (по курсу ЦБ) | 0 ₽ |
| ИТОГО ПРЕДОТВРАЩЕННЫЙ УЩЕРБ | ~14 900 000 ₽ | Клиент защищен |
