Кейс: Срочная подготовка консолидированной отчетности для получения кредита
Сфера
Строительство жилой недвижимости, г. Новосибирск.
Клиент
Группа компаний (несколько ООО на ОСНО), работающая по договору простого товарищества.
Оборот
Около 850 млн руб. в год.
Проблема (Точка А)
Клиент обратился в состоянии кризиса. После внезапного увольнения финансового директора и главного бухгалтера выяснилось, что консолидированная управленческая и бухгалтерская отчетность по договору простого товарищества (согласно ст. 1041-1054 ГК РФ) не велась последние два квартала. Эта отчетность была критически важна для получения нового кредита на закупку стройматериалов и старта нового объекта.
Банк выставил жесткий ультиматум: предоставить полный пакет консолидированной отчетности за полгода в течение 20 дней, иначе заявка на кредит в размере 450 млн рублей будет аннулирована. Срыв сроков означал заморозку проекта и многомиллионные неустойки перед дольщиками.
Отсутствие данных
Бухгалтерский учет велся разрозненно в базах 1С каждого ООО-участника. Единой методологии и регламента по сбору и консолидация данных не было.
Кадровый провал
Штатные бухгалтеры были перегружены текущей операционной деятельностью (сдача НДС, расчет зарплат) и не обладали компетенциями для экстренного восстановления сводного учета.
Документарный хаос
Часть первичных документов по общим расходам товарищества (аренда спецтехники, реклама проекта) была не распределена между участниками, что искажало финансовый результат каждого.
Наше решение: Восстановление учета «под ключ»
Мы сформировали рабочую группу из трех специалистов: ведущего бухгалтера, аудитора и специалиста по 1С. Работа велась в три этапа:
| Этап | Содержание работ | Срок |
|---|---|---|
| 1. Аудит и сбор данных | Провели инвентаризацию имеющейся документации и баз данных. Собрали выписки, договоры, акты, счета-фактуры по всем юрлицам. Разработали дорожную карту восстановления учета. | 3 дня |
| 2. Восстановление и консолидация | Восстановили недостающие участки учета. Разработали и применили методику распределения общих доходов и расходов товарищества пропорционально вкладам (согласно ст. 1046 ГК РФ). Свели данные из нескольких баз 1С в единую консолидированную модель. | 10 дней |
| 3. Формирование отчетности | Подготовили полный пакет документов для банка: сводный бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснительную записку с расшифровкой ключевых показателей. | 2 дня |
«Мы были на грани срыва крупнейшего проекта за последние три года. Ваша команда не просто собрала цифры, а погрузилась в специфику нашего товарищества и за две недели сделала то, на что у нас ушли бы месяцы. Кредит был одобрен благодаря вам».
Результат (Точка Б)
Кредит получен
Клиент в срок предоставил в банк полный и достоверный пакет отчетности. Кредитная линия на 450 000 000 рублей была одобрена, что позволило без задержек начать строительство нового ЖК.
Предотвращен налоговый риск
В ходе восстановления учета мы выявили ошибки в распределении расходов, которые могли привести к доначислению налога на прибыль и НДС на сумму около 7,2 млн рублей. Ошибки были исправлены, поданы уточненные декларации.
Внедрен регламент
Мы разработали и передали клиенту внутренний регламент по ежемесячной консолидации данных и ведению учета в рамках простого товарищества, чтобы исключить подобные ситуации в будущем.
