Кейс: Настройка ВЭД-учета и снижение налоговых рисков для производителя
Сфера
Производство специализированной сельхозтехники. Импорт комплектующих (Китай, Турция), экспорт готовой продукции (Казахстан, Беларусь).
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Регион
Уральский федеральный округ.
Проблема (Точка А)
Клиент, крупное производственное предприятие в форме ООО, успешно вышел на международные рынки. Однако их штатный бухгалтер, опытный в российских реалиях, столкнулся со сложностями ведения учета внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Это привело к прямым финансовым потерям и создало серьезные налоговые риски.
«Замороженный» импортный НДС
Компания уплачивала НДС на таможне при ввозе комплектующих, но не могла оперативно принять его к вычету. Документы (таможенные декларации, заявления о ввозе) обрабатывались с задержкой, что приводило к кассовым разрывам и заморозке оборотных средств на сумму более 4,5 млн рублей ежеквартально.
Срыв сроков подтверждения экспорта
Применяя ставку НДС 0% при экспорте, бухгалтерия систематически не успевала собрать полный пакет подтверждающих документов в установленный ст. 165 НК РФ 180-дневный срок. Налоговая инспекция готовила требование о доначислении НДС по ставке 20% на всю сумму экспортной выручки за год, что составляло около 18 млн рублей, плюс пени.
Нарушения валютного контроля
Из-за ошибок в оформлении паспортов сделок и несвоевременного предоставления справок о подтверждающих документах в банк, компания получила несколько предупреждений о нарушении ФЗ-173 «О валютном регулировании». Это грозило крупными штрафами от ЦБ РФ и риском блокировки счетов.
Итог «Точки А»: предприятие теряло деньги на «зависшем» НДС, стояло на пороге многомиллионных доначислений и рисковало получить штрафы, способные парализовать его финансовую деятельность.
Наше решение и результаты (Точка Б)
Мы провели комплексный аудит ВЭД клиента за последний год и разработали дорожную карту по устранению рисков и оптимизации процессов. Взяли на себя полное сопровождение импортных и экспортных операций.
Внедрили регламент по работе с НДС
Разработали и внедрили четкий регламент для бухгалтерии и отдела логистики. Теперь документы для вычета импортного НДС собираются и подаются в ФНС в течение 5 дней после таможенного оформления, что ускорило возврат налога в 3 раза.
Автоматизировали контроль сроков по экспорту
Создали систему контроля за 180-дневным сроком. Помогли собрать недостающие документы по прошлым периодам и успешно подтвердили нулевую ставку, предотвратив доначисление 18 млн рублей НДС и пени.
Привели в порядок валютный контроль
Провели аудит всех внешнеторговых контрактов, исправили ошибки и наладили бесперебойное взаимодействие с уполномоченным банком. Риск штрафов по ФЗ-173 был полностью устранен.
| Показатель | Было (до нас) | Стало (с нами) |
|---|---|---|
| Возврат импортного НДС | Задержки 3-4 месяца | Возврат в течение 1 месяца |
| Риск по экспортному НДС | Доначисление 18 млн ₽ + пени | Нулевая ставка подтверждена, риск устранен |
| Валютный контроль | Высокий риск штрафов до 2 млн ₽ | Полное соответствие закону, нулевой риск |
| Оборотные средства | «Заморожено» ~4,5 млн ₽ в квартал | Все средства в обороте компании |
«Мы были сосредоточены на производстве и продажах, считая ВЭД-учет формальностью. Оказалось, что в этих ‘формальностях’ мы теряли миллионы. Передача этого участка на аутсорсинг стала лучшим инвестиционным решением года», — Финансовый директор предприятия.
