Кейс: Спасли от штрафов на 4,5 млн ₽ импортера ветеринарного оборудования из Европы
Сфера
Оптовая торговля и импорт ветеринарного оборудования и препаратов из ЕС (Германия, Италия).
Система
ОСНО (Общая система налогообложения).
Оборот
Около 15 000 000 руб. в месяц.
Проблема (Точка А)
Клиент обратился в панике: банк заблокировал валютный платеж поставщику в Германию и прислал официальный запрос от отдела валютного контроля с угрозой передачи данных о нарушении 173-ФЗ в налоговую. Предыдущий бухгалтер вел учет ВЭД «по старинке», что привело к критической ситуации.
Хаос в документах по ВЭД
Контракты, инвойсы, таможенные декларации (ДТ) и справки о подтверждающих документах (СПД) хранились в разных папках. Не было единой системы, что привело к путанице и потере данных.
Просроченные паспорта сделок
По нескольким крупным импортным контрактам не были вовремя поданы документы, подтверждающие ввоз товара и его оприходование. Это прямое нарушение валютного законодательства.
Ошибки в учете курсовых разниц
Себестоимость импортных товаров была рассчитана неверно из-за некорректного учета курсовых разниц на дату оплаты и дату перехода права собственности. Это искажало финансовый результат и базу по налогу на прибыль.
Угроза штрафа до 40% от суммы сделки
Предварительный расчет показал, что по «зависшим» сделкам компания рисковала получить штраф от ФНС на общую сумму около 4,5 млн рублей.
Решение (Точка Б)
Для решения проблемы была сформирована экстренная рабочая группа. Мы действовали быстро и системно, чтобы успеть ответить банку в установленный срок.
Экспресс-аудит ВЭД за 2 года
Провели полную ревизию всех внешнеторговых контрактов, таможенных деклараций и банковских справок. Выявили все проблемные точки и составили дорожную карту по их устранению.
Восстановление первичной документации
Связались с таможенными брокерами и поставщиками клиента, запросили и получили недостающие инвойсы и транспортные накладные. Сформировали полные и корректные пакеты документов по каждой сделке.
Подготовка ответа для валютного контроля
Составили официальное мотивированное письмо для банка с объяснением причин задержек, приложили восстановленные документы и подали корректирующие справки о подтверждающих документах (СПД).
Корректировка учета и деклараций
Внесли исправления в базу 1С: пересчитали себестоимость товаров, корректно отразили курсовые разницы. Подали уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль, доплатив незначительную сумму налога, что также стало смягчающим обстоятельством.
Результат
-
Платеж поставщику разблокирован в течение 3 дней после предоставления документов в банк.
-
Риск штрафа на 4,5 млн рублей полностью снят. Банк принял наши пояснения и не передал информацию о нарушении в ФНС.
-
Наведен идеальный порядок в учете ВЭД. Внедрен регламент по работе с валютными операциями, исключающий подобные ошибки в будущем.
-
Собственник, оценив уровень экспертизы, заключил с нами договор на полное бухгалтерское сопровождение ВЭД, отказавшись от идеи найма штатного специалиста.
