Кейс: Спасение строительного бизнеса от налогового коллапса
Сфера
Строительство жилых комплексов в г. Казань. Клиент — ООО.
Система
ОСНО (Общая система налогообложения)
Оборот
~ 850 млн. рублей в год
Проблема (Точка А)
Клиент обратился к нам в экстренной ситуации. После увольнения главного бухгалтера выяснилось, что учет за последние 1,5 года велся формально. Декларации по НДС и налогу на прибыль сдавались с минимальными, «приблизительными» цифрами, чтобы не привлекать внимание ФНС. Компания стояла на пороге выездной налоговой проверки и блокировки счетов по 115-ФЗ.
Хаос в первичной документации
Отсутствовали счета-фактуры и акты от субподрядчиков на сумму более 70 млн рублей. Это означало невозможность подтвердить расходы и принять НДС к вычету (нарушение ст. 171, 172 НК РФ).
Искажение налоговой базы
Налог на прибыль рассчитывался некорректно. Часть затрат на стройматериалы не была учтена, а часть, наоборот, не имела документального подтверждения, что является прямым нарушением ст. 252 НК РФ.
Риск блокировки счетов
Банковский финмониторинг уже прислал несколько запросов по операциям с «сомнительными» поставщиками, по которым не было закрывающих документов. Риск блокировки расчетного счета был максимальным.
«Мы строили дома, а в бухгалтерии у нас был карточный домик, готовый рухнуть от любого дуновения со стороны налоговой. Мы не понимали реальную прибыль и сколько на самом деле должны государству».
Наше решение: Полное восстановление учета за 4 месяца
Мы сформировали команду из 3-х бухгалтеров и налогового юриста. Работа велась параллельно по нескольким направлениям:
Инвентаризация и сверка
Провели полную инвентаризацию имеющейся документации. Организовали и провели сверки со всеми ключевыми контрагентами (более 50 компаний), запросили дубликаты недостающих документов.
Восстановление базы 1С
На основе собранных документов мы фактически «с нуля» восстановили бухгалтерский и налоговый учет за 6 кварталов в базе 1С, корректно отразив все хозяйственные операции.
Подача уточненных деклараций
Сформировали и подали в ФНС уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль. К каждой декларации были приложены подробные пояснительные записки, обосновывающие изменения.
Коммуникация с банком
Подготовили развернутый ответ на запрос финмониторинга банка, приложив восстановленные договоры и УПД. Это позволило снять подозрения и избежать блокировки счета.
Результат (Точка Б)
За 4 месяца напряженной работы мы превратили хаос в порядок и защитили бизнес клиента от финансовых и репутационных потерь.
Ключевые показатели
| Показатель | До (Прогнозный риск) | После нашей работы |
|---|---|---|
| Доначисления по НДС и налогу на прибыль | ~ 28 000 000 ₽ | 0 ₽ (оплатили недоимку добровольно) |
| Штрафы и пени (ст. 122 НК РФ) | ~ 7 500 000 ₽ | 0 ₽ |
| Подтвержденные расходы для налога на прибыль | ~ 480 млн ₽ | 565 млн ₽ |
| Принятый к вычету НДС | ~ 72 млн ₽ | 90 млн ₽ |
| Прозрачность учета | Отсутствовала | 100% прозрачность и контроль |
В итоге, мы не только спасли компанию от штрафов на сумму более 35 млн рублей, но и оптимизировали налоговую нагрузку за счет учета всех расходов и вычетов. Руководство получило ясную финансовую картину и смогло привлечь новый кредитный лимит для завершения текущего объекта.
